医养集团及下属单位 2017年审计机构遴选公告
发布时间：2018-01-24 阅读量：1910
根据医养集团工作安排，需要对医养集团及下属单位经营目标完成以及经营管理情况进行审计。为明确审计目标、范围、内容、重点和要求，确保审计工作质量，特制定本公开遴选公告。
一、审计工作目标
1、掌握医养集团及下属单位经营目标完成情况。
2、掌握医养集团及下属单位内部控制制度建立以及执行情况，重点是“三重一大”的遵守情况。
3、掌握医院在执行医疗服务收费、医保等政策执行情况以及物资采购、资产管理、财务管理、基本建设中存在的违纪违规问题。
4、掌握领导干部个人及医疗管理人员遵守廉政纪律情况。
二、审计的对象和范围
审计对象：医养集团、集团所属及控股企业（含三家医院、医药公司、物业公司）。根据工作需要，可以延伸审计其他单位。
审计范围：各单位2017年经营目标完成、医疗服务收费、药品及医疗器械采购和医保等政策执行情况、资产管理和基本建设情况。
三、审计的内容、重点和方法
（一）经营目标完成情况。
主要关注集团公司下达的年度经营目标实际完成情况。重点是对照各项指标逐项进行审查，了解是否存在弄虚作假、临时突击或有意隐瞒情况。
（二）收费政策执行情况。
主要关注医疗服务项目收费执行情况以及医院医疗服务收费合规性。重点审查自制药品销售价格是否报批；医疗服务收费是否存在违反国家规定，自定项目收费、重复收费、分解收费等问题，是否按规定提供“住院费用一日清单”，并由患者按日核实签字后据实结算。
（三）物资和服务采购情况。
主要关注集团统一配送药品、设备和耗材以外、医院自行采购物资和服务过程中，是否存在弄虚作假，化整为零分解合同、签订虚假合同、人为定向招标、围标等手段违规操作，搞虚假招投标采购、各相关人员收受或变相收受“回扣”等问题。
（四）资产管理情况。
主要关注设备处置原因，如何处置，处置过程是否合规，处置收益是否入账；是否存在闲置设备；药房、药库以及各科室的药品、耗材管理制度是否完善，盘点报告等措施执行是否到位，盈余药品、耗材如何处理。
（五）财务管理情况。
主要关注医养集团及下属单位是否过度负债建设，盲目扩张，发展包袱沉重，包括盲目采购大型设备，扩大规模搞基本建设项目，造成债务负担沉重；人员经费支出是否超预算，是否存在滥发津补贴、奖金；是否存在医学装备采购支出无预算、超预算；有无收入挂往来；有无截留收入、虚列支出私设小金库和账外账问题；有无违规大额现金支出、白条列支、假发票报销、大额开支无明细、开支名目与实际内容不相符。
（六）基本建设情况。
主要关注建设项目的审批文件是否齐全；建设项目的招标投标是否合规；是否按法定的招标投标程序选择了勘测、设计、施工、监理单位，有无串标围标情况；是否按要求签订合同；工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、合规、及时、完整、真实，工程预付款、进度款及结算是否按合同办理；有无多计工程量、高套单价、重复列项、虚列工程项、提高计费基数和费率等多计多付多结工程款；是否办理竣工验收手续，竣工备案手续，项目投资（工程项目决算）是否超概算，实际建筑面积是否超规划面积。
（七）领导干部遵守廉政规定情况。
主要关注领导干部是否存在插手基本建设项目、政府采购、资产转让等经济活动；是否存在利用职务上的便利，非法占有、低价购买公有住房等公共财物；是否存在违规在兼职单位、下属单位或者关联单位违规领取报酬、奖金、补贴等；是否存在违规超标准公务接待，用公款相互走访、宴请；是否存在违规大办婚丧事项、收送礼品、礼金、有价证券、支付凭证和商业预付卡；是否存在在下属经济实体单位或者关联单位列支个人出国出境、旅游、购物、招待等费用；是否存在违规借用公款，逾期未还；是否存在违规领取津贴、补贴；是否存在违规配备、购买、更换、使用公务用车、办公室面积超标等违反廉洁自律规定。
（八）其他方面。
主要关注医养集团及下属单位对外合作项目的引入、决策和合作条件的确定是否科学合理，分成比例等是否恰当；是否以合作经营方式违规将科室直接或变相承包给私人；有无伙同病人套取住院统筹基金、门诊统筹；有无为医保患者违规开药，将不属于报销范围内的药品，甚至是生活用品，以合规的药品名目开具发票，供患者报销，骗取医保资金；有无医保挂账长期未结算。
三、服务价格及时间要求。
本次审计采取公开遴选方式，在城发集团入围的中介机构遴选本次审计机构，项目经理必须由注册会计师担任，设置该项目控制最高价为10万元整。本次审计项目要求在2018年2月10日前完成。
四、公示时间、公开遴选时间
本次审计遴选公告于2018年1月24日起在集团官网进行公告，时间三天，于2018年1月26日结束，初步定于2018年1月26日下午4点进行公开遴选。
五、定标原则：合理低价者中标原则
六、其他：
（1）投标文件及投标报价等相关文件送达时应密封完好并加盖公章。
（2）参加人员需提供公司授权委托书并加盖公章，中标结果产生后，由授权委托人签字确认。
请各有意于本次审计项目的审计机构于2018年1月26日下午3：30分将报价文件报集团计划财务部。
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一、审计工作目标
1、掌握医养集团及下属单位经营目标完成情况。
2、掌握医养集团及下属单位内部控制制度建立以及执行情况，重点是“三重一大”的遵守情况。
3、掌握医院在执行医疗服务收费、医保等政策执行情况以及物资采购、资产管理、财务管理、基本建设中存在的违纪违规问题。
4、掌握领导干部个人及医疗管理人员遵守廉政纪律情况。
二、审计的对象和范围
审计对象：医养集团、集团所属及控股企业（含三家医院、医药公司、物业公司）。根据工作需要，可以延伸审计其他单位。
审计范围：各单位2017年经营目标完成、医疗服务收费、药品及医疗器械采购和医保等政策执行情况、资产管理和基本建设情况。
三、审计的内容、重点和方法
（一）经营目标完成情况。
主要关注集团公司下达的年度经营目标实际完成情况。重点是对照各项指标逐项进行审查，了解是否存在弄虚作假、临时突击或有意隐瞒情况。
（二）收费政策执行情况。
主要关注医疗服务项目收费执行情况以及医院医疗服务收费合规性。重点审查自制药品销售价格是否报批；医疗服务收费是否存在违反国家规定，自定项目收费、重复收费、分解收费等问题，是否按规定提供“住院费用一日清单”，并由患者按日核实签字后据实结算。
（三）物资和服务采购情况。
主要关注集团统一配送药品、设备和耗材以外、医院自行采购物资和服务过程中，是否存在弄虚作假，化整为零分解合同、签订虚假合同、人为定向招标、围标等手段违规操作，搞虚假招投标采购、各相关人员收受或变相收受“回扣”等问题。
（四）资产管理情况。
主要关注设备处置原因，如何处置，处置过程是否合规，处置收益是否入账；是否存在闲置设备；药房、药库以及各科室的药品、耗材管理制度是否完善，盘点报告等措施执行是否到位，盈余药品、耗材如何处理。
（五）财务管理情况。
主要关注医养集团及下属单位是否过度负债建设，盲目扩张，发展包袱沉重，包括盲目采购大型设备，扩大规模搞基本建设项目，造成债务负担沉重；人员经费支出是否超预算，是否存在滥发津补贴、奖金；是否存在医学装备采购支出无预算、超预算；有无收入挂往来；有无截留收入、虚列支出私设小金库和账外账问题；有无违规大额现金支出、白条列支、假发票报销、大额开支无明细、开支名目与实际内容不相符。
（六）基本建设情况。
主要关注建设项目的审批文件是否齐全；建设项目的招标投标是否合规；是否按法定的招标投标程序选择了勘测、设计、施工、监理单位，有无串标围标情况；是否按要求签订合同；工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、合规、及时、完整、真实，工程预付款、进度款及结算是否按合同办理；有无多计工程量、高套单价、重复列项、虚列工程项、提高计费基数和费率等多计多付多结工程款；是否办理竣工验收手续，竣工备案手续，项目投资（工程项目决算）是否超概算，实际建筑面积是否超规划面积。
（七）领导干部遵守廉政规定情况。
主要关注领导干部是否存在插手基本建设项目、政府采购、资产转让等经济活动；是否存在利用职务上的便利，非法占有、低价购买公有住房等公共财物；是否存在违规在兼职单位、下属单位或者关联单位违规领取报酬、奖金、补贴等；是否存在违规超标准公务接待，用公款相互走访、宴请；是否存在违规大办婚丧事项、收送礼品、礼金、有价证券、支付凭证和商业预付卡；是否存在在下属经济实体单位或者关联单位列支个人出国出境、旅游、购物、招待等费用；是否存在违规借用公款，逾期未还；是否存在违规领取津贴、补贴；是否存在违规配备、购买、更换、使用公务用车、办公室面积超标等违反廉洁自律规定。
（八）其他方面。
主要关注医养集团及下属单位对外合作项目的引入、决策和合作条件的确定是否科学合理，分成比例等是否恰当；是否以合作经营方式违规将科室直接或变相承包给私人；有无伙同病人套取住院统筹基金、门诊统筹；有无为医保患者违规开药，将不属于报销范围内的药品，甚至是生活用品，以合规的药品名目开具发票，供患者报销，骗取医保资金；有无医保挂账长期未结算。
三、服务价格及时间要求。
本次审计采取公开遴选方式，在城发集团入围的中介机构遴选本次审计机构，项目经理必须由注册会计师担任，设置该项目控制最高价为10万元整。本次审计项目要求在2018年2月10日前完成。
四、公示时间、公开遴选时间
本次审计遴选公告于2018年1月24日起在集团官网进行公告，时间三天，于2018年1月26日结束，初步定于2018年1月26日下午4点进行公开遴选。
五、定标原则：合理低价者中标原则
六、其他：
（1）投标文件及投标报价等相关文件送达时应密封完好并加盖公章。
（2）参加人员需提供公司授权委托书并加盖公章，中标结果产生后，由授权委托人签字确认。
请各有意于本次审计项目的审计机构于2018年1月26日下午3：30分将报价文件报集团计划财务部。
湖北鄂东医养集团有限公司
2018年1月24日
